Quellensteuer Schweiz 2026: Tarife, Beispiele und Tipps

Arbeitest du in der Schweiz und hast noch keine Niederlassungsbewilligung C, zieht dein Arbeitgeber die Steuer direkt vom Lohn ab: die Quellensteuer. Wie hoch sie ist, hängt vom Kanton, deinem Lohn und deiner Familie ab. Hier findest du die Tarife erklärt, echte Sätze aus zwei Kantonen, die Regeln für Grenzgänger und wie du dir zu viel bezahlte Steuern zurückholst.

Wer zahlt Quellensteuer?

Quellensteuerpflichtig bist du, wenn du in der Schweiz wohnst, für einen Schweizer Arbeitgeber arbeitest und

• keine Niederlassungsbewilligung C und kein Schweizer Bürgerrecht hast und
• nicht mit einer Person verheiratet bist, die C oder den Schweizer Pass hat.

Für die meisten Fachkräfte aus Deutschland heisst das: Mit Aufenthaltsbewilligung B zahlst du Quellensteuer. Wohnst du in Deutschland und pendelst als Grenzgänger, gilt ein eigener, tiefer Satz (siehe unten). Die Quellensteuer endet, sobald du die Niederlassung C oder den Schweizer Pass bekommst oder eine Person mit C oder Schweizer Pass heiratest.

Tarifcodes: So wird dein Satz bestimmt

Auf deiner Lohnabrechnung steht ein Code wie A0N. Der Buchstabe steht für deine Situation, die Zahl für die Kinder, der letzte Buchstabe für die Kirchensteuer:

Prüf den Code auf deiner ersten Lohnabrechnung. Stimmt er nicht, etwa weil ein Kind fehlt, meldest du das deinem Arbeitgeber.

So viel Quellensteuer zahlst du: Beispiele 2026

Die Kantone haben eigene Tarife. Hier die Sätze für Tarif A0N (ledig, keine Kinder, ohne Kirchensteuer) in zwei Kantonen, in Prozent des Bruttolohns:

Bei 7.400 CHF sind das im Aargau rund 710 CHF im Monat, in Solothurn 1.014 CHF. Verheiratete Alleinverdiener (B0N) zahlen im Aargau bei 7.400 CHF 5,1 %. Was in deinem Beruf üblich ist, zeigt der Ratgeber Durchschnittsgehalt Schweiz. Deinen ganzen Nettolohn rechnest du mit dem Brutto-Netto-Rechner Schweiz aus.

Quellensteuer für Grenzgänger aus Deutschland

Wohnst du in Deutschland und kehrst regelmässig nach Hause zurück, bist du Grenzgänger. Dann zieht dein Arbeitgeber einen Einheitssatz von höchstens 4,5 % vom Bruttolohn ab. Dein Einkommen versteuerst du in Deutschland, die Schweizer Quellensteuer wird dort angerechnet.

Wichtig ist die 60-Tage-Regel: Bleibst du an mehr als 60 Arbeitstagen im Jahr beruflich bedingt über Nacht in der Schweiz, giltst du nicht mehr als Grenzgänger. Mehr dazu im Beitrag In der Schweiz arbeiten, in Deutschland wohnen.

Nachträgliche ordentliche Veranlagung: Geld zurückholen

Mit der Quellensteuer ist deine Steuer grundsätzlich erledigt. In zwei Fällen gibt es trotzdem eine normale Steuererklärung, die sogenannte nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV):

• Pflicht: wenn du mindestens 120.000 CHF Bruttolohn im Jahr verdienst, weitere Einkünfte von mindestens 3.000 CHF hast oder ein Vermögen ab 80.000 CHF (Verheiratete 160.000 CHF).
• Auf Antrag: Du kannst die NOV auch freiwillig beantragen, bis zum 31. März des Folgejahres.

Die freiwillige NOV lohnt sich, wenn du hohe Abzüge hast, zum Beispiel Einzahlungen in die Säule 3a (2026 bis 7.258 CHF mit Pensionskasse), Einkäufe in die Pensionskasse oder hohe Berufskosten. Aber Achtung: Hast du sie einmal beantragt, bekommst du auch in den Folgejahren eine Steuererklärung, solange du quellensteuerpflichtig bist.

Wohnst du im Ausland, kannst du eine Veranlagung nur beantragen, wenn mindestens 90 % deiner weltweiten Familieneinkünfte in der Schweiz versteuert werden.

Häufige Fragen